財報不實 金管會修法跨公司究責

證券投資人及期貨交易人保護法修法重點

財報不實，負責人換公司也沒用。證期局副局長高晶萍9日預告修法，讓投保中心可跨公司訴訟。未來證券投資人及期貨交易人保護法，增加「財報或公開說明書不實、非常規交易、侵佔、背信」等行爲，應負責者即便已換公司，事發十年內投保中心皆可提訟要求解任。

高晶萍指出，現行法規只有針對「操縱股價、內線交易、期貨詐欺」，投保中心可代表投資人提起訴訟、要求解任，此次修法新增納入「公司董事或監察人從事財務報告或公開說明書不實等證券詐欺、非常規交易、侵佔、背信」等不法行爲，亦不適合擔任董事、監察人職務，有解任的必要，讓投保中心得代表提起解任訴訟。

這次修法也讓訴請解任範圍擴大爲「跨公司」。過去許多案件投保中心提訟解任案，在法院門口就已失敗，例如A公司發生財報不實事件、負責人之後跳槽到B公司出任董事，法院會認爲，行爲疏失是在A公司，無法解任B公司的職務，即不受理訴訟案，造成跨公司解任困難，修法後將可避免這個情況，不管應負責者逃至哪家公司任職，投保中心都可以訴請法院解任。

所謂「非常規交易」是指掏空背信，例如「高價買低價賣、利益輸送」，高晶萍說明，過去投保中心代位求償最多的案件以「財報不實」案件最多，據投保中心統計，2019年至今，解任訴訟案件以財報不實達15件，是各項解任訴訟案中最多。

這次修法也放寬投保中心執行業務的支出及費用之限制，增列將歷年保護基金孳息支應業務支出賸餘撥回基金累積數的合計，一併作爲保護機構的經費來源，以因應保護機構未來業務發展所需經費。

高晶萍強調，由於投保中心近年在商業法院的訴訴多、案件量激增，聘任人員薪水太低留不住人才因此有進行調薪，費用支出變多，需要多一點收入來源，因此放寬。

另外，此次亦修正判決結果通知投資人方式，如全案勝訴或全案上訴時，以公告方式替代書面通知；不提起上訴時，投保中心則須於收受判決書正本後七日內以書面通知。

這次修正施行前，投保中心已提起訴訟但尚未終結之代表訴訟及裁判解任訴訟事件，也適用修正施行後的規定。