《基金》海外高股息ETF新藍海 還享所得定額免稅

根據投信投顧公會的數據，臺股高股息ETF近年成長快速。2018年僅有5檔，但截至2024年6月已增加至22檔。這類ETF在臺股ETF中的規模佔比，從2019年的32％上升至2024年的71％，顯示臺灣投資人對高股息投資的高度青睞。

即將於10月25日開募的全球高股息ETF（00963），訴求亮眼股利率、分散產業佈局及海外所得稅負優惠等三大優勢，其經理人陳雯卿指出，雖然臺股高股息ETF近年配息表現不錯，但海外市場的高股息ETF正處於萌芽階段，股利率更具吸引力。統計顯示，臺灣高股息的平均股利率約爲6％，而全球高股息則達到約7.2％，更貼近高股息投資的核心目標。

00963專注於已開發國家市值達50億美元以上、股利率高於3％的企業，且要求自由現金流收益率需超過6％。這些條件篩選出的企業體質較佳，能夠提供穩定的股息收益。此外，00963的成分股產業佈局廣泛，相較於臺灣高股息ETF偏重科技股，全球高股息ETF的多元產業配置更適合長期投資。

00963的成分股剔除了臺灣、中國及香港的企業，因此其收益分配屬於境外所得，投資人享有750萬免稅額度，且無需支付健保補充費，具備明顯的稅負優勢。

中信投信表示，隨着美國進入降息循環，加上各國政策鼓勵企業提升股息配發率，資金有望流入基期較低的高股息指數。