深圳證監局重拳出擊 查辦多起“首例”案件

證券時報記者 劉藝文

稽查執法事關資本市場健康穩定發展和廣大投資者切身利益。證券時報記者獲悉，2023年，深圳證監局嚴厲查處各類證券期貨違法行爲，取得了新的積極成績。去年全年辦案量創近年新高，對各類違法行爲給予嚴厲打擊。首次依據新證券法對新三板掛牌公司作出處罰，首次向違法會計師事務所以外的“幫兇”追究第三人責任，查辦全國首單期貨從業人員廉潔從業案件。

“堅決貫徹落實監管要‘長牙帶刺’、有棱有角的要求，依法從嚴從快查辦各類證券違法行爲，爲轄區資本市場高質量發展營造良好的生態環境。”深圳證監局表示。

去年辦案數量

創近年新高

去年，深圳證監局共辦理案件48件，同比增長26%，其中自立案件38件，同比增長46%；辦結案件23件，成案率96%。總體而言，2023年度案件承辦數量、辦結數量、查實數量均爲近年來新高，案件承辦數量較往年呈明顯上升趨勢。

去年查辦案件覆蓋各類市場主體。案件種類包括信息披露違法違規（21件）、從業人員違規交易（8件）、內幕交易（7件）、中介機構未勤勉盡責（4件）、私募機構違法違規（3件）、利用未公開信息交易（2件）、市場操縱（1件）、違規減持（1件）、阻礙監督檢查（1件）等。案件主體涉及轄區上市公司、會計師事務所、資產評估機構、私募機構、證券期貨公司從業人員等多個領域。

2023年，深圳證監局共作出行政處罰決定18份，亦爲近年來最多，涉及主體58個，其中機構主體9個，自然人主體49個。近3年來，深圳證監局分別作出行政處罰決定11份、14份、18份，處罰數量明顯提升。

嚴厲打擊

各類證券違法行爲

具體來看，去年，深圳證監局對上市公司財務造假，中介機構未勤勉盡責，操縱市場、內幕交易，從業人員違法違規，私募亂象等行爲進行了嚴肅查處，淨化了轄區資本市場生態。

重拳懲治財務造假案件，全面加強對上市公司信披違法行爲的監管執法。2023年，深圳證監局共查辦上市公司、債券發行人信息披露違法違規案件21件，同比增長62%，佔年度查辦案件總數比重爲45%，首次依據新證券法對新三板掛牌公司作出處罰。其中涉及財務造假相關案件14件，同比增長75%。

例如，某上市公司資金佔用和財務造假等多項違法行爲交織，上市公司實控人指使通過虛構業務、體外支付成本費用等方式虛構公司收入、利潤，披露虛假年報嚴重誤導中小投資者交易決策，同時虛構採購業務套出公司資金用於清償實控人個人債務，上市公司經營獨立性缺失淪爲實控人“私產”。深圳證監局嚴懲“首惡”，精準打擊。

秉持嚴監管執法理念，落實上市公司與中介機構“一案雙查”，推動中介機構履職盡責。2023年，深圳證監局對信披違法案件涉及的16家次中介機構開展覈查，同比增長129%，向涉及未勤勉盡責的8家中介機構及22名從業人員共計作出11單行政監管措施，其中涉會計師事務所9單，涉保薦機構1單，涉律師事務所1單。啓動立案調查4單，作出行政處罰1單。

例如，在堂堂所未勤勉盡責案中，深圳證監局首次向違法會計師事務所以外的“幫兇”追究第三人責任，對其作出罰沒款及市場禁入3年的處罰決定。當事人提起訴訟後，經北京金融法院和北京市高院一審、二審，均認可證監會採用實質影響標準認定當事人應當承擔相應行政法律責任的處罰決定，該案件獲司法全面支持。

持續保持對操縱市場、內幕交易等嚴重破壞公平交易秩序行爲的打擊力度。2023年，共辦理異常交易類案件10件，其中內幕交易案件7件，利用未公開信息交易案件2件，操縱市場案件1件。查辦某重大內幕交易窩案，涉案人員包括公衆公司董監高、中介機構從業人員及非法獲取內幕信息人員等多方，查實內幕交易、泄露內幕信息等多項違法行爲，罰沒金額超6000萬元。

例如，查辦了某團伙操縱市場案件，該團伙通過控制61個證券賬戶在短短數月內集中資金優勢、持股優勢、自我交易連續買賣某股票，深圳證監局克服當事人百般躲避逃脫的難題，穿透資金、賬戶、操盤手取證，成功完成對4名操縱團伙人員的處罰追責。

強化廉潔從業監督，依法查處證券期貨從業人員違規行爲。2023年，深圳證監局共辦理證券期貨從業人員違規交易類案件8件，較2022年增長六成。查辦全國首單期貨從業人員廉潔從業案件，對其利用自身實際控制的賬戶與客戶賬戶間相互交易，謀取不正當利益進行嚴厲懲處。此外，將2名基金從業人員認定爲不適當人選。證監會對深圳證監局查辦的某券商前高管違規買賣股票案件作出行政處罰，違規交易金額超40億元，罰沒金額超過1.1億元。

私募違法違規亂象也是嚴厲打擊的重點。2023年，深圳證監局對3傢俬募機構立案調查，對1家機構及責任人作出行政處罰。全年共計對45傢俬募機構及63名責任人採取行政監管措施，向公安部門通報2傢俬募機構涉刑線索。針對轄區某私募機構失聯跑路引發重大輿情事件，迅速採取行動對該私募機構進行全面覈查，並就涉嫌違法事項展開立案調查，穩妥處置化解風險。

深化打假防假

綜合懲防體系建設

在查辦具體案件的同時，深圳證監局還注重強化各方協作配合，深化轄區資本市場打假防假綜合懲防體系建設。

一方面，持續推進完善證券執法司法協作機制。向地方通報退市風險十餘次，並通報某地產公司涉嫌信披違法重大案件風險處置等相關信息。與深圳市司法局簽署合作備忘錄，進一步固化執法司法監管協同機制。多次與深圳市公安局經偵局、深圳市人民檢察院、深圳市中級人民法院，座談交流證券違法犯罪案件辦理情況，溝通行刑銜接機制存在的問題及優化方案，推進行政執法和刑事司法高效協同，推動提升證券犯罪刑事打擊落地率。

另一方面，常態化開展證券行刑合作實踐，強化證券違法犯罪行爲打擊合力。2023年，深圳證監局派員參與查辦多起案情複雜、專業性強的證券犯罪案件的分析、研判、調查工作，協助深圳市公安局經偵局順利推進案件偵辦工作。就涉嫌行政違法與刑事犯罪交織的某證券違法犯罪案件，多次前往經偵部門交流案情、研判形勢；就某重大涉刑證券案件，主動申請公安機關提前介入，發揮雙方在調查手段、專業能力上的優勢互補。

此外，還積極開拓深化外部協查渠道，科技賦能信息制導提升調查取證能力。持續開拓與相關單位、企業的合作，進一步加強與工商、政務數據、海關等單位的執法協作，與相關重要平臺企業建立完善信息數據查詢機制，不斷延伸違法行爲研判監測半徑。深圳證監局堅持推進以科技賦能稽查執法工作，探索建立以數據爲主導的案件分析研判體系，爲稽查辦案插上“科技的翅膀”。

深圳證監局還打造立體化執法宣傳教育矩陣，提升市場主體合規意識。有效落實做好立體化打擊證券違法活動的新聞輿論工作的要求，將執法警示教育與案件辦理同考慮、同部署，多渠道加強合規教育和執法宣傳，自覺通過主流媒體發聲，切實做到“辦理一案、教育一片、宣傳一次、震懾一方”。