中注協會同監管機構約談8家新備案會計師事務所

紅星資本局3月10日消息，3月5日，據中國註冊會計師協會（以下簡稱“中注協”）官網，中注協會同財政部會計司、監督評價局及中國證監會會計司召開監管約談會，對新備案首次承接上市公司2023年度財務報表審計業務的8家會計師事務所進行集體監管約談。

此次約談，旨在建立註冊會計師行業監管協同機制，形成監管合力，引導督促會計師事務所完善內部風險防控機制和提升審計質量。

會上，北京大華國際、北京國富、北京亞泰國際、浙江科信、浙江中會、山東舜天信誠、河南守正創新、深圳大華國際等8家會計師事務所彙報了相關情況。值得注意的是，其中部分會計師事務所從2023年至今開始承接ST上市公司的審計業務。

8家會計師事務所被約談

2023年上市公司年報審計工作正在進行。

日前， 中注協會同財政部會計司、監督評價局及中國證監會會計司對新備案首次承接上市公司2023年度財務報表審計業務的8家會計師事務所進行集體監管約談。

會上，北京大華國際、北京國富、北京亞泰國際、浙江科信、浙江中會、山東舜天信誠、河南守正創新、深圳大華國際等8家會計師事務所彙報了上市公司審計項目承接的風險評估與應對、項目組團隊配備、項目質量複覈安排、審計收費安排以及質量管理體系建設等基本情況。

財政部會計司和監督評價局、中國證監會會計司、中注協分別對8家會計師事務所進行了風險提示，並提出從事證券業務的明確要求。

中注協會同相關監管單位對首次承接上市公司年報審計業務的會計師事務所進行約談，旨在建立註冊會計師行業監管協同機制，形成監管合力，引導督促會計師事務所完善內部風險防控機制和提升審計質量。另外，集體約談還對及時開展證券服務業務備案、上市公司變更審計機構備案等作出提示。

據悉，這已是中注協連續第三年會同其他監管部門約談新備案首次承接上市公司年報審計業務的會計師事務所。

此前，北京證監局發佈《關於做好北京轄區資本市場2023年年報審計工作的通知》提到，“各會計師事務所作爲獨立鑑證機構，要切實發揮資本市場‘看門人’作用”。

據媒體報道，巨豐投顧高級投資顧問張麗潔分析，中注協通過約談，可以直接傳達行業自律要求和監管意圖，有助於會計師事務所增強風險意識和執業質量。

張麗潔進一步分析稱，各地證監局的提醒更加具體地指出了年報審計中的關鍵領域，爲會計師事務所在審計過程中提供了明確的指導。這些措施共同構成了對會計師事務所的多層次、全方位的監管體系，有助於提升資本市場的透明度和規範性。

多家承接ST公司審計業務

據報道，此次被約談的8家會計師事務所，大多數在2022年沒有上市公司審計業務。部分會計師事務所從2023年至今開始承接ST上市公司的審計業務。

河南守正創新擬擔任*ST新紡的2023年度審計機構，深圳大華國際承接了ST同洲的2023年年報審計業務，北京亞泰國際擬審計上市公司ST中期、ST起步的2023年度報告，山東舜天信誠將擔任ST交昂的2023年度財務報告審計機構。

其中，北京亞泰國際2023年度共有上市公司審計業務客戶0家、掛牌公司審計客戶家數1家。

創業板上市公司海峽創新在今年2月底變更審計機構爲北京亞泰國際，遭到深交所發出關注函，被要求詳細說明上一任會計所辭任理由是否真實合理；公司與上任會計所就2023年度相關會計處理事項等是否存在重大分歧；補充說明新任審計機構亞泰國際的基本情況，並覈實說明亞泰國際是否具備與公司行業業務相匹配的審計經驗及能力。

浙江中會、浙江科信兩家會計所的註冊會計師人數均爲六十餘人（截至2022年末的數據），2022年度無上市公司方面的審計業務。公開資料顯示，浙江中會擬爲ST數源提供2023年度財報的審計服務。

據券商中國報道，監管部門對新承接上市公司審計業務的會計師事務所給予高度關注，不是沒有原因的。早在2020年，新《證券法》出爐，取消了會計師事務所從事證券服務業務的資格管理，爲中小型會計所參與證券服務業務提供巨大的機遇。但新的問題隨之出現，個別有退市風險的上市公司在年報披露前突擊聘任這類新備案證券服務業務的會計所，存在購買審計意見、規避風險警示的嫌疑。

另據中注協統計，被約談會計師事務所出具非標意見的比例明顯高於行業平均水平，表明通過年報審計監管約談提示風險，相關會計師事務所風險意識顯著增強，有利於更好發揮會計師事務所執業監督作用。

編輯 鄧凌瑤 綜合自證券日報、券商中國