註冊制首例！思爾芯欺詐發行被上交所"拉黑"5年 中金公司保薦立信審計

本站財經6月11日訊 上交所對上海思爾芯技術股份有限公司及相關責任人發佈紀律處分決定。經查，思爾芯在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容，其招股說明書涉及財務數據存在虛假記載。上交所決定對思爾芯予以5年內不接受發行人提交的發行上市申請文件的紀律處分。這是註冊制以來交易所首單對IPO發行人處以5年內不接受申請文件的紀律處分案件。

根據紀律處分決定書，思爾芯通過虛構銷售交易虛增營業收入、通過提前確認收入虛增營業收入、少計期間費用等方式，2020年虛增營業收入合計1536.72萬元，佔當年度營業收入的11.55%；虛增利潤總額合計1246.17萬元，佔當年度利潤總額的118.48%。

上交所認爲，思爾芯通過虛構銷售交易、提前確認收入等方式，虛增營業收入、利潤總額，明顯具有主觀故意，已經中國證監會《行政處罰決定書》認定和查實，違規事實清楚，影響惡劣。鑑於上述違規事實和情節，經上交所紀律處分委員會審覈通過，根據相關規定，決定對思爾芯予以5年內不接受發行人提交的發行上市申請文件的紀律處分；對6名相關責任人予以公開認定3年內不適合擔任發行人董事、監事、高級管理人員的紀律處分；對思爾芯實際控制人、時任董事長黃學良予以1年內不接受其控制的其他發行人提交的發行上市申請文件的紀律處分。

證監會2月9日發佈的行政處罰中顯示，作爲首發信息披露質量抽查企業，證監會於2021年12月對思爾芯實施現場檢查，發現公司涉嫌存在虛增收入等違法違規事項。就在思爾芯撤回之後，證監會對其涉嫌欺詐發行行爲進行了立案調查和審理。

經查，思爾芯在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容，其《招股說明書》第六節“業務與技術”、第八節“財務會計信息與管理層分析”涉及財務數據存在虛假記載，2020年虛增營業收入合計1536.72萬元，佔當年度營業收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，佔當年度利潤總額的118.48%。

證監會依法決定：對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學良，時任思爾芯董事、首席執行官、總經理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯首席財務官黎雄應處以150萬元罰款；對時任思爾芯監事會主席楊錄處以100萬元罰款。

招股說明書顯示，思爾芯自成立以來專注於集成電路EDA領域，業務聚焦於數字芯片的前端驗證，爲國內外客戶提供原型驗證系統和驗證雲服務等解決方案。公司總部在上海，深圳、西安、中國香港、中國臺灣、日本東京、韓國首爾及美國聖何塞等地均設有分支機構或辦事處。

根據說明書的數據，思爾芯稱自己2018年至2021年一季度的營業收入分別爲2119.44萬元、7176.01萬元、1.33億元、2291.46萬元；淨利潤分別爲-621.79萬元、-985.34萬元、1010.72萬元、-346.25萬元。但實際上，思爾芯的數據是有虛假的。

從公開信息看，思爾芯的保薦機構是中金公司，保薦代表人趙善軍、陳立人；審計機構立信會計師事務所。