個人養老金來了！誰是最適宜人羣？

2024年，我國離退休人員總數預計將突破1.46億人，養老越來越成爲人民羣衆高度關注的話題。12月12日，人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監管總局、證監會五部門聯合發佈《關於全面實施個人養老金制度的通知》，自12月15日起，將個人養老金制度從36個先行城市（地區）推開至全國，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。

何爲個人養老金？什麼樣的人適合個人養老金？購買個人養老金有什麼好處，它會不會影響基本社保養老金的正常發放呢？

首先需要明確的是，個人養老金就是個人自願參加、市場化運營、國家政策支持的補充養老保險制度。個人自願在特定賬戶存一筆錢，每年不超過12000元，在享受稅收優惠的同時，還可通過購買相關金融產品獲取收益。通俗來講就是在社保養老金之外自己繳費再存一筆養老金，爲養老上一道雙保險，不影響基本的社保養老金繳納及提取。這筆錢可以按年存，也可以按月存，每人每年最多存12000元。

爲了鼓勵個人養老金制度的推進，國家還推出了相關的節稅制度，每年可享受12000元的節稅額度。如何理解這12000元的節稅額度？譬如小李今年的應納稅額爲10萬元，繳納了1萬元的個人養老金，那麼他的應納稅額就可以抵扣至9萬元。這裡需要明確的是，節稅金額抵扣的是應納稅額，而非直接抵扣應繳納的稅款。

那麼，什麼樣的人購買個人養老金最划算呢？要先了解的一點是，在未來提取個人養老金的時候，需要支付3%的稅款。而根據我國個人所得稅稅率，只有個人月收入超過8000元的羣體，超出部分稅率才高於3%，這意味着稅前月收入不超過8000元的羣體，在購買個人養老金時享受不到免稅優惠，換言之，月收入較高的人羣購買個人養老金更佔優勢。目前個人養老金正在推行試點中，獲得稅收優惠的人羣範圍仍舊較小，未來推行過程中可能還會有進一步的調整。

另外值得關注的一點是，個人養老金並不是只是在達到領取基本養老金年齡時纔可以領取，完全喪失勞動能力、出國（境）定居、參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領取個人養老金，充分體現出其積累更多養老資產、保障日常生活的特點。另外，個人養老金的領取方式也更加靈活，參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養老金，並可進行變更。

根據通知精神，在未來，個人養老金將優化產品供給，在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品基礎上，將國債納入個人養老金產品範圍，將特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品目錄，進一步解決參加人的後顧之憂。

（大衆新聞記者 龍女）