退休理財術－高資族退休準備 資產移轉有撇步

各項傳承資產的優缺點比較

準退休族有些人爲退休準備不夠傷腦筋，但是高資族卻是爲退休準備用不完傷神！

四、五年級已步入退休階段，這一羣戰後嬰兒潮逢臺灣、全球經濟起飛，並享受到土地、房價飆漲的利益，有不少人事業有成、名下資產多，他們不是擔心退休準備不足，而是煩惱如何將名下資產「公平地」移轉給下一代，還有人爲年紀大、動不了時，該靠誰走完人生！

個案一：A先生夫婦事業有成，名下有不少資產、房產，但他們沒有小孩，在十多年前領養一位親戚的小孩作爲養子，期待這位養子照顧夫妻的身後事，之前有口頭承諾，等他們離世後，由這小孩繼承他們所有的財產。不過，資產是人人愛，A先生夫婦不確定這位養子是否可陪他們直到老。

個案二：B先生，在美加臺等地都有資產，包括股票、藝術品及四棟房地產，膝下有三子，但他們並沒有打算在生前就移轉他們的財產，B先生和B太太希望他們能老有所終，然而在往生後，遺產可以順利移轉給下一代，兄弟們不會因遺產傷和氣。

針對上述二個不同型的個案，信託公會秘書長呂蕙容建議，A先生可先分別用名下財產設一個安養信託，生前自益，然後用財產的孳息或處分的收益，由銀行定期從信託帳戶支付生活費用或其他重大開支。另外，再找值得一位信賴的朋友或親屬擔任信託監察人，讓信託契約不能隨意被終止，以防萬一夫婦失能或失智不能自理財產時。

呂蕙容進一步表示，等二位離世之後，該信託契約還是繼續存在，暫時不能終止，信託受益權在轉成養子可以在設置時設定一些給付條件。如養子若爲完成他們後事時，纔可以領取部分信託資產；如果希望養子可以在日後定期祭拜他們，也可以設定每年祭拜後，再給付養子定額金錢等，一直到5年或10年後終止信託契約，讓財產歸於養子所有。

至於個案二的部分，呂蕙容說，美加的財產最好另外設信託，因爲美國和加拿大對於遺產有認證制度，如果沒有設信託，認證的程序會拖很久，而且費用較高。至於臺灣的財產可以比照上述案例設安養信託，生前自益，死後才移轉給小孩。

至於如何分配的公平性，呂蕙容建議還是最好生前先談好，取得共識，否則透過遺囑才知道如何分配，還是可能會造成兄弟的紛爭。